תיקון 190
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקפו בשנת 2012, מאפשר לחוסכים שהגיעו לגיל 60 להנות גם מניהול מקצועי של הכספים ע"י קופת גמל, אשר נחשבת באופן מסורתי לאפיק השקעות מצטיין, וגם להנות מהטבות מס ייחודיות שהמדינה מאפשרת לנצל בגיל השלישי.
מבחינה מעשית הלקוח פותח קופת גמל חדשה במעמד "עצמאי" בין אם בבית השקעות ובין אם בחברת ביטוח ומפקיד אליה את סכום ההשקעה הרצוי.
הכספים בהשקעה זו נזילים בכל עת, וזאת בדומה לכל השקעה אחרת בשוק ההון
(מלבד רובד ראשוני של כ-35 אלף ₪ לערך המוגדרים כ"קיצבה מזכה").
10 היתרונות המרכזים בהשקעה בקופה לפי תיקון 190:
תשואות גבוהות לאורך זמן
זה נכון שתשואת העבר לא יכולות להבטיח תשואות עתידיות, ובכל זאת, לא ניתן להתעלם מהעובדה שבהשוואה היסטורית בין מכשירי החיסכון השונים בבנק ומחוצה לו – ברוב השנים עד כה התשואות של קופות הגמל לפי תיקון 190 התבלטו לטובה.
עלויות השקעה
בקופת גמל נחשבת לדרך זולה ואטרקטיבית במיוחד לנהל כספים בשוק ההון. אין דמי משמרת לבנק, אין עמלות קנייה ומכירה ואין עמלות מינימום לפעולה. בנוסף, דמי הניהול עצמם לחברת הגמל נחשבים לזולים אל מול רוב האלטרנטיבות השונות.
מיסוי נמוך יותר מאשר בתיק השקעות רגיל ובפוליסה פיננסית
אפשרות משיכה
אפשרות הורשה לדורות הבאים תוך תשלומי מס מופחתים
פטור מלא ממס במקרה חלילה של פטירה לפני גיל 75, או במס מופחת במקרה של פטירה לאחר גיל 75 (המוטב יכול "להיכנס לנעליו" של הנפטר ולהמשיך לנהל את הכספים).
שינוי מסלול השקעה
השקעה בנכסים לא סחירים
בעוד שבתיקי השקעות מיועצים ובתיקי השקעות מנוהלים בבנק כל הנכסים יושקעו בבורסה, כלומר במניות ואגרות חוב, בקופות גמל לפי תיקון 190 ניתן להשקיע גם בנכסים לא סחירים, כלומר בנכסים מחוץ לבורסה, כדוגמת השקעה בנדל"ן בארץ ובעולם, בתשתיות, באשראי ובחברות פרטיות. מנהלי ההשקעות של קופות אלה, כמייצגי גופי ענק, חשופים למגוון רחב מאוד של הזדמנויות שחסומות בפניי לקוחות פרטיים רגילים בבנק. מדובר ביתרון משמעותי מאוד שמאפשר למנהלי ההשקעות גמישות גדולה יותר ואפשרות לאתר נכסים אטרקטיביים במיוחד.
דחיית תשלומי המס על הרווחים
תשלום המס בגין הרווח מתבצע רק בעת הפדיון.
עובדה זו מאפשרת לדחות את תשלומי המס וליהנות מאפקט "ריבית דריבית".
שקיפות של המידע ויכולת השוואה בין הגופים השונים
בעוד בתיקי ההשקעות אין פומביות של תשואות ההשקעה ולא ניתן לדעת מה עשו כלל הגופים השונים באותה רמת הסיכון וברמות סיכון נוספות, במוצר זה ישנו אתר מפוקח ע"י משרד האוצר ובו כל התשואות ונתוני ההשקעה. קל להשוות ולקבל החלטות תוך כדי פעילות גם בהמשך.
אפשרות לקבל הלוואה אטרקטיבית במיוחד מחברת הגמל
רוב החברות המנהלות קופות גמל לפי תיקון 190 מאפשרות לקבל הלוואה בריבית זולה במיוחד, ובכך למנף את הכספים מבלי הצורך לממש את ההשקעה.
